Положение О финансовом отделе

  УТВЕРЖДАЮ   (наименование предприятия, организации, учреждения) (руководитель предприятия, организации, учреждения)   00.00.0000 № 00 (подпись) (Ф.И.О.)  00.00.0000   1.1. Финансовый отдел является самостоятельным структурным подразделением предприятия.1.2. Отдел создается и ликвидируется приказом директора предприятия.1.3. Отдел подчиняется непосредственно коммерческому директору предприятия.1.4. Руководство подразделением:1.4.1. Отдел возглавляет руководитель финансового отдела, назначаемый на должность приказом директора предприятия по представлению коммерческого директора.1.4.2. Руководитель финансового отдела имеет ______ заместителя (ей).1.4.3. Обязанности заместителя (ей) определяются (распределяются) руководителем финансового отдела.1.4.4. Заместитель(и) и руководители структурных подразделений в составе финансового отдела, другие работники отдела назначаются на должности и освобождаются от должностей приказом директора предприятия по представлению коммерческого директора и по согласованию с руководителем финансового отдела.2.1. Состав и штатную численность финансового отдела утверждает директор предприятия исходя из условий и особенностей деятельности предприятия по представлению коммерческого директора и руководителя финансового отдела и по согласованию с (отделом кадров; отделом организации и оплаты труда)2.2. В состав отдела входят(структурные подразделения, группы специалистов и пр.)2.3. Руководитель финансового отдела распределяет обязанности между сотрудниками отдела и утверждает их должностные инструкции.№ п/п Задача Функции3.1 Осуществление единой политики предприятия в области финансов . Разработка финансовой стратегии предприятия и базы для его финансовой устойчивости.Составление проектов перспективных и текущих финансовых планов, с приложением всех необходимых расчетов.Участие в разработке предложений, направленных на:- обеспечение платежеспособности;- предупреждение образования и ликвидацию неиспользуемых товарно-материальных ценностей, сверхнормативных запасов;- повышение рентабельности производства;- увеличение прибыли;снижение издержек на производство и реализацию продукции.Осуществление мероприятий по укреплению финансовой дисциплины на предприятии.Составление и предоставление руководству предприятия:- сведений о поступлении денежных средств;- отчетов о ходе выполнения финансовых, кредитных и кассовых планов;- информации о финансовом состоянии предприятия;Разработка валютной политики предприятия.Определение возможных финансовых рисков, их оценка применительно к каждому источнику средств.Разработка предложений по уменьшению финансовых рисков и программ по страхованию.Определение стратегии предприятия в области лизинговых операций, осуществление лизингового финансирования.Участие в пределах своей компетенции в рассмотрении вопросов, связанных с учреждением новых предприятий, реорганизацией и ликвидацией структурных подразделений предприятия.3.2 Организация финансовой деятельности предприятия с целью наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и получения максимальной прибыли. Управление движением финансовых ресурсов предприятия и регулирование финансовых отношений, возникающих между хозяйствующими субъектами в целях наиболее эффективного использования всех видов ресурсов.Подготовка материалов для составления бизнес-плана предприятия.Участие в подготовке проектов планов: реализации продукции (работ, услуг), капитальных вложений, научных исследований и разработок.Определение и реализация инвестиционной политики, участие в работе по изысканию дополнительных инвестиционных и финансовых ресурсов.Определение источников финансирования капитальных вложений.Разработка и утверждение плана капитальных вложений.Определение порядка и условий финансирования капитального или текущего ремонта основных фондов, оформление предложений по отнесению расходов на себестоимость продукции.Обеспечение своевременного поступления доходов.Оформление финансово-расчетных и банковских операций в установленные сроки, включая предъявление в банки платежных требований, поручений и других расчетных документов, получение документов на отгрузку продукции, выписок счетов.Принятие мер к своевременному получению средств за отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги).Подготовка необходимых материалов для проведения взаимозачетов.Разработка и осуществление мероприятий, способствующих своевременности платежей, выбор форм расчетов с контрагентами и обеспечение соблюдения правил ведения расчетов.Обеспечение финансирования затрат, предусмотренных финансовыми планами, планами капитальных вложений.Доведение показателей финансовых планов и вытекающих из них заданий до структурных подразделений предприятия.Осуществление контроля за выполнением финансовых планов структурными подразделениями.Обеспечение выполнения финансовых, кредитных и кассовых планов.Контроль за:- выполнением финансовых планов и бюджета, планов реализации продукции, кредитных и кассовых планов, планов по прибыли и по иным финансовым показателям;- прекращением производства продукции, не имеющей сбыта;- правильным и эффективным расходованием денежных средств;- целевым использованием собственных и заемных оборотных средств по структурным подразделениям и по предприятию в целом;- соблюдением кассовой дисциплины;правильностью составления, оформления и утверждения смет, расчетов окупаемости капитальных вложений.Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия, прогнозирование результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия.Обеспечение подразделений предприятия инструктивными материалами, относящимися к финансовой деятельности предприятия.Обеспечение защиты информационных ресурсов (собственных и полученных от других организаций), содержащих сведения ограниченного доступа.3.3 Контроль и управление использованных оборотных средств предприятия, кредитов. Участие в планировании себестоимости продукции и рентабельности производства.Разработка прогнозов ожидаемой прибыли, расчет налога на прибыль, составление планов распределения прибыли на год и по кварталам.Определение потребности в собственных оборотных средствах и расчет нормативов оборотных средств, планирование мероприятий по ускорению их оборачиваемости.Работа по изысканию собственных средств и привлечению заемных средств.Определение объема затрат на выплату дивидендов по акциям предприятия.Управление активами предприятия, определение их оптимальной структуры, подготовка предложений по замене, ликвидации активов.Обеспечение своевременности оплаты счетов поставщиков и подрядчиков за отгруженные материальные ценности (выполненные работы, оказанные услуги) в соответствии с заключенными договорами.3.4 Анализ финансово-экономического состояния предприятия. Разработка прогнозных балансов и бюджетов денежных средств.Ведение оперативного учета финансовых, расчетных и кредитных операций, выполняемых предприятием по счетам в банках и кредитных учреждениях.Соблюдение установленного обслуживающим банком лимита остатка наличных денег в кассах предприятия в соответствии с расчетом на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия ежеквартально и в целом за год.Участие в определении видов продукции (работ, услуг), не имеющих спроса на рынке, выработка программ и мероприятий по прекращению производства такой продукции.Участие в ценообразовании на отдельные виды продукции (работ, услуг).Участие в определении финансовых условий в заключаемых хозяйственных договорах, экспертиза проектов договоров, представленных контрагентами.Анализ бухгалтерской и статистической отчетности.Формирование полной и достоверной информации о хозяйственных процессах и финансовых результатах деятельности предприятия, необходимой для оперативного руководства и управленияСвоевременное предупреждение негативных явлений в финансово-хозяйственной деятельности предприятия, выявление и мобилизация внутрихозяйственных резервов.Разработка мер по обеспечению прозрачности финансового состояния предприятия (на основе совершенствования управленческого учета, перехода на международные стандарты бухгалтерского учета).Разработка проектов инструктивных материалов по вопросам финансирования, бухгалтерского учета, отчетности и другим финансовым и хозяйственным аспектам, относящимся к компетенции отдела, и представление их на рассмотрение и утверждение в соответствующие структурные подразделения предприятия.3.5 Разработка учетной и налоговой политики Организация работы по перечислению платежей и взносов по налогам и сборам в федеральный бюджет, бюджеты Украины, местный бюджет, в государственные внебюджетные социальные фонды.Составление и предоставление в налоговые органы установленной документации по вопросам финансово-хозяйственной деятельности предприятия.Ведение ежедневного оперативного учета показателей финансового плана, включая учет:- объемов реализованной продукции;- прибыли от реализации;3.6 Выработка кредитной политики предприятия. Взаимодействие с кредитными учреждениями по вопросам предоставления кредитных ресурсов.Составление и предоставление кредитных заявок и квартальных кассовых планов в банки и кредитные учреждения.Организация работы по заключению договоров о предоставлении кредитов.Финансовое оформление полученных кредитов.Работа по своевременному погашению займов и возврату полученных кредитных средств в установленные сроки.Обеспечение выполнения кредитных планов, включая выплату процентов за кредит.3.7 Управление издержками Разработка стратегии вывода ценных бумаг предприятия на фондовый рынок с определением издержек использования различных фондовых инструментов:- определение вида ценных бумаг (акции, векселя, облигации);- выбор первичного дилера ценных бумаг или портфельного инвестора и согласование с ним условий продажи и торговой площадки для первичных торгов;- планирование сопутствующей рекламной кампании;Работа с ценными бумагами (приобретение акций, облигаций, пр.), контроль за портфелем ценных бумаг.Разработка методических указаний по вопросам финансирования операционных расходов, капитальных вложений, прочих видов деятельности.3.8 Обеспечение своевременности налоговых платежей, расчетов с кредиторами и поставщиками. Ведение учета движения финансовых средств и составление отчетности о результатах финансовой деятельности в соответствии со стандартами финансового учета и отчетности.Контроль за правильностью составления и оформления отчетной документации.Обеспечение достоверности финансовой информации.3.9 Создание условий для эффективного использования основных фондов, трудовых и финансовых ресурсов предприятия Обеспечение своевременности и полноты выплаты заработной платы рабочим и служащим предприятия.Разработка мер по продаже, сдаче в аренду и залог части активов, ликвидации или консервации отдельных мощностей и объектов (в том числе нерентабельных, мобилизационных).Определение объемов финансирования научно-исследовательских, опытно-конструкторских и проектно-изыскательских работ согласно сметам и договорам, согласованным со структурными подразделениями предприятия.Согласование договоров на выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в части обоснованности стоимости работ, а также соблюдения условий оплаты работ.Определение направлений и объемов финансирования предприятием социальных программ (детских дошкольных учреждений, учебных заведений, благотворительных мероприятий, пр.).Рассмотрение обращений и писем граждан и юридических лиц по вопросам, входящим в компетенцию финансового отдела, организация проверок, подготовка соответствующих предложений.Участие в проведении совещаний-семинаров с работниками экономических, финансовых и бухгалтерских подразделений.4.1. Внешние документы:Законодательные и нормативные акты.4.2. Внутренние документы:Устав предприятия, Положение о подразделении, Должностная инструкция, Правила внутреннего трудового распорядка.Для выполнения функций и реализации прав финансовый отдел взаимодействует:№ п/п Подразделение Получение Предоставление5.1 С главной бухгалтерией списков кредиторов и дебиторов;- бухгалтерской информации о деятельности предприятия;- баланса и оперативных сводных отчетов о доходах и расходах средств, об использовании бюджета;- отчетных калькуляций себестоимости продукции (работ, услуг);- планов проведения инвентаризаций основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств;- расчетов заработной платы; — финансовых, кредитных и кассовых планов;- отчетов о выполнении финансовых планов;- результатов финансового анализа;- отчетов по погашению займов, уплате процентов по кредитам;5.2 С планово-экономическим отделом среднесрочных и долгосрочных планов производственной деятельности предприятия;- копий плановых экономических заданий подразделений предприятия;- плановых технико-экономических нормативов материальных и трудовых затрат;- проектов оптовых и розничных цен на продукцию предприятия, тарифов на работы и услуги;- результатов экономического анализа всех видов деятельности предприятия; финансовых и кредитных планов;- отчетов о выполнении финансовых планов;- результатов финансового анализа;- методических и инструктивных материалов по вопросам финансовой деятельности предприятия5.3 С отделом материально-технического снабжения проектов перспективных и текущих планов материально-технического обеспечения производственной деятельности предприятия;- отчетных данных о движении материально-технических ресурсов, об их остатках на конец отчетного периода;- копий претензий, заявленных контрагентами;- проектов претензий к контрагентам при нарушении ими договорных обязательств;- отчетов о выполнении планов материально-технического снабжения; согласованных проектов претензий;- предложений по устранению причин, послуживших основанием для предъявления претензий и санкций к предприятию;- утвержденных расчетов нормативов оборотных средств5.4 С отделом сбыта проектов договоров и соглашений на поставку, продажу готовой продукции;- прогнозов и планов реализации продукции;- данных о состоянии запасов готовой продукции и их соответствии утвержденным нормативам;- планов и графиков отгрузки продукции;- данных об остатках продукции на складах;- предложений по проведению мероприятий по снижению сверхнормативных остатков готовой продукции и ускорению сбытовых операций; финансовых планов;- информации о не оплаченных контрагентами счетах;- сведений банков о выставленных покупателями (заказчиками) аккредитивах;- извещений о применении финансовых санкций к покупателям (заказчикам), нарушившим обязательства по перечислению денежных средств за приобретенные товары;- утвержденных расчетов нормативов оборотных средств;5.5 С отделом маркетинга — обобщенных данных о спросе на выпускаемую предприятием продукцию (выполняемые работы, оказываемые услуги);- маркетинг-планов;- смет расходов на формирование спроса и стимулирования сбыта, проведение рекламных кампаний, участие в выставках, ярмарках, в выставках-продажах;- сведений о конкурентной среде по вопросам ценовой политики, объемов оборота, конкурентноспособности, скорости реализации продукции; согласованных смет расходов на формирование спроса и стимулирование сбыта с приложением финансовых обоснований;- анализа затрат, произведенных за месяц (квартал, год);5.6 С хозяйственным отделом планов текущих и капитальных ремонтов основных фондов предприятия (зданий, систем водоснабжения, пр.);- смет хозяйственных расходов;- оргтехники, бланков документов и канцелярских принадлежностей, необходимых для работы финансового отдела;- материальных ценностей, необходимых для обслуживания совещаний, конференций, семинаров согласованных смет хозяйственных расходов;- расчетов окупаемости капитальных вложений по внедрению новой техники, средств механизации;- заявок на необходимые инвентарь и канцелярские принадлежности;- отчетов по использованию и сохранности оборудования и инвентаря;5.7 С юридическим отделом решений по предъявленным предприятию претензиям, искам;- обобщенных результатов рассмотрения претензий, судебных и арбитражных дел;- разъяснений действующего законодательства и порядка его применения;- правовой помощи в претензионной работе;- согласованных материалов о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности, предложений по принудительному взысканию долгов;- анализа изменений и дополнений финансового, налогового, гражданского законодательства проектов финансовых договоров для правовой экспертизы;- материалов для предъявления претензий, исков в суды;- заключений по претензиям и искам, предъявленных предприятию;- документов о перечислении денежных средств по оплате госпошлины в счет удовлетворения претензий и исков, предъявленных предприятию;- заявок на разъяснения действующего законодательстваФинансовый отдел имеет право:6.1. Давать указания в рамках контроля за финансово-хозяйственной деятельностью предприятия по оформлению финансовой документации.6.2. Требовать и получать от других структурных подразделений предприятия данные анализа хозяйственной деятельности предприятия, необходимые для деятельности отдела.6.3. Вести переписку по вопросам методологии финансового учета и отчетности, а также другим вопросам, входящим в компетенцию отдела и не требующим согласования с руководителем предприятия.6.4. Не принимать к исполнению и оформлению документы по операциям, которые противоречат законодательству, нарушают договорную и финансовую дисциплину без соответствующего распоряжения директора предприятия и начальника юридического отдела.6.5. Представительствовать в установленном порядке от имени предприятия по вопросам, относящимся к компетенции отдела во взаимоотношениях с налоговыми, финансовыми органами, органами государственных внебюджетных фондов, банками, кредитными учреждениями, иными государственными и муниципальными организациями, а также другими предприятиями, организациями, учреждения-ми.6.6. Вносить предложения руководству предприятия о привлечении к материальной и дисциплинарной ответственности должностных лиц предприятия по результатам проверок.6.7. Давать разъяснения, рекомендации и указания по вопросам, входящим в компетенцию отдела.6.8. Проводить и участвовать в совещаниях по вопросам финансово-хозяйственной деятельности предприятия.6.9. По согласованию с директором предприятия или заместителем директора предприятия по коммерческим вопросам привлекать экспертов и специалистов в области финансового консалтинга для консультаций, подготовки заключений, рекомендаций и предложений.7.1. Ответственность за надлежащее и своевременное выполнение функций отдела несет начальник финансового отдела.7.2. На начальника финансового отдела возлагается персональная ответственность в случае:7.2.1. Несоответствия законодательству издаваемых отделом инструкций и указаний по вопросам финансовой деятельности предприятия, финансового учета и отчетности.7.2.2. Составления, утверждения и предоставления недостоверной сводной финансовой отчетности и нарушения сроков ее предоставления в соответствующие подразделения предприятия, руководителю предприятия, в налоговые, финансовые и иные органы.7.2.3. Необеспечения или ненадлежащего обеспечения руководства предприятия информацией по финансовым вопросам.7.2.4. Несвоевременного, а также некачественного исполнения документов и поручений руководства предприятия.7.2.5. Допущения использования информации сотрудниками отдела в неслужебных целях.7.2.6. Несоблюдения трудового распорядка сотрудниками отдела.7.3. Ответственность сотрудников финансового отдела устанавливается их должностными инструкциями.8.1. При выявлении несоответствия какого-либо пункта положения реальному состоянию дел в финансовом отделе руководителем отдела, сотрудником либо другим лицом необходимо обратиться в (службу персонала, отдел кадров, экспертную комиссию по положениям и должностным инструкциям и т.д.)с заявкой на внесение изменений и дополнений в положение. (Форма заявки представлена в Приложении 1).8.2. Внесённое предложение рассматривается подразделением указанным в п. 8.1. данного положения в течение одного месяца со дня подачи заявки. По результатам рассмотрения выносится решение: — принять изменение или дополнение,- отправить на доработку (с указанием срока доработки и исполнителя), — отказать в принятии вносимого предложения (в этом случае заявителю направляется обоснованный отказ в письменном виде).8.3. Внесение изменений и дополнений в положение утверждается (коммерческим директором, заместителем генерального директора, генеральным директором и т.д.)по представлению (менеджера по персоналу, начальника отдела кадров, руководителя экспертной комиссии по Положениям и должностным инструкциям и т.д.)Руководитель структурного подразделения   (подпись) (фамилия, инициалы)СОГЛАСОВАНО: Начальник юридического отдела  (подпись) (фамилия, инициалы) 00.00.2000  С инструкцией ознакомлен:   (подпись) (фамилия, инициалы) 00.00.00